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이자·배당 연 2천만원 넘으면 절세 전략 세워야

  • 절세TV (taxtv)
  • 2021-04-12 09:02:00
  • 121.138.58.11
‘금융소득 종합과세’ 대비 소득실현 시기 분산
비과세·분리과세 상품 및 증여 활용
 
 
이자소득과 배당소득이 연간 2천만원을 초과하는 경우에는 ‘금융소득 종합과세’가 적용된다. 이는 금융소득 외에 다른 사업소득이나 근로소득, 기타소득과 합산하여 소득세를 과세한다는 의미다. 다시 말해 소득이 많을수록 세금 부담이 더 늘어나는 것이다.

금융소득 종합과세 적용을 피하려면 이자 및 배당 소득을 실현하는 시기를 분산하고, 비과세 또는 분리과세 상품을 활용하여 투자해야 한다. 증여를 통해 금융자산을 분산시키는 것도 방법이다.
 


비과세ㆍ분리과세 금융상품은 소득이 발생해도 세금이 아예 없거나 매우 낮은 세율을 매긴다. 또한 비과세ㆍ분리과세 금융상품에서 발생한 금융소득은 종합과세 적용 기준인 2천만원에 포함되지 않는다.

예를 들어 65세 이상 노인이나 장애인이 가입한 비과세종합저축의 경우 1인당 5천만원 한도로 이자에 세금이 붙지 않는다. 일정 나이와 소득기준을 갖춘 경우 청년우대형 주택청약종합저축을 활용하면 이자소득에 대해 500만원까지 비과세 된다.

분리과세 상품은 소득세는 내야 하지만 대부분 원천징수 세율인 15.4%보다 낮은 세율이 적용되고, 금융소득 종합과세 대상에서도 제외된다. 투자액 5천만원 이하 공모리츠나 부동산펀드의 배당소득은 9.9%로 분리과세 된다.

금융소득 종합과세의 과세기간은 매년 1월부터 12월까지다. 그리고 이자 및 배당소득은 이자 및 배당금을 수령하는 시점을 소득 발생시기로 본다.

따라서 이자 및 배당소득을 같은 해에 받지 않도록 분산하면 세금을 줄일 수 있다. 한 해에 금융소득이 2천만원을 넘어설 것 같다면 2천만원을 넘어서는 부분의 금융소득은 다음 해로 수령 시기를 조정하는 것이 좋다.

끝으로 다른 소득이 없는 배우자와 자녀가 있다면 금융재산을 가족에게 증여하여 분산시켜 절세 효과를 노릴 수 있다.

배우자에게는 10년간 6억원까지, 자녀에게는 5천만원(미성년자 2천만원)까지 증여세가 비과세 된다. 비과세 한도 내에서 가족에게 금융자산을 증여하여 과세표준을 낮추면 소득세 부담을 줄일 수 있다.

[국세일보 최윤정기자]
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