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전자세금계산서 발급 시 ‘이것’이 궁금해요!

  • 절세TV (taxtv)
  • 2021-05-17 09:19:00
  • 121.138.58.11
개인으로 회원가입 후 '사업자전환' 버튼 누르면 발급 가능
양식 입력 시 공급자 메일 주소 삭제하면 메일 발송 안돼
 
 
홈택스에서 전자계산서나 전자세금계산서를 발급하려면 공인인증서 등으로 로그인을 해야 한다. 홈택스 메뉴에서 조회/발급 > 전자(세금)계산서 > 발급 메뉴에서 발급하면 된다.

먼저 세금계산서 종류를 일반, 영세율, 위수탁, 위수탁영세율 중에서 선택(ⓐ)하고, 공급받는 자의 사업자등록번호, 주민등록번호, 외국인 중 등록할 것을 선택(ⓑ)한다.

공급받는자의 등록번호 옆 확인 버튼을 클릭하여 유효성을 검증하고, 종사업장이 있는 경우에는 번호를 선택한 다음, 상호, 성명, 사업장 업태, 종목, 이메일 등을 입력(ⓒ)한다. 작성 일자는 부가가치세법에 의한 공급시기를 입력(ⓓ)하고, 거래일과 품목, 수량, 단가를 입력(ⓔ)하면 공급가액과 세액이 자동계산 된다.
 
< 홈택스에서 전자세금계산서 발급 시 입력 메뉴 *자료: 국세청 >


기본적인 전자(세금)계산서 발급은 이와 같은 방식으로 진행된다. 이와 관련하여 국세청은 전자세금계산서 발급과 관련하여 사업자들이 자주 묻는 질문들을 추려 공개했다.

Q) 전자(세금)계산서는 사업자로 회원가입을 해야만 발급할 수 있나
- 사업자전환을 하면 전자(세금)계산서 발급 가능함. 개인사업자인 경우 홈택스에 개인으로 회원 가입하여 로그인하면 홈페이지 상단에 ‘사업자전환’ 버튼이 있음. 단, 전자(세금)계산서용 공인인증서 또는 전자(세금)계산서 보안카드가 있어야 발급 가능

Q) 전자세금계산서 작성 시 품목 월을 변경할 수 있나
- 전자세금계산서 작성 시 작성일자의 월로 품목의 월이 자동 입력됨. 따라서 품목의 월을 작성일자의 월과 상이하게 발급할 수 없음

Q) 발급 시 공급가액 및 부가가치세의 합계금액과 현금, 수표, 어음, 외상미수금의 합계가 일치하지 않으면 발급이 안되는지
- 일치해야 함. 일부만 기재하거나 초과된 금액을 기재하면 전자세금계산서 발급이 불가능하므로 반드시 금액을 일치시켜야 함

Q) 전자세금계산서 발급 시 거래명세서 첨부가 가능한지
- 홈택스에서 전자(세금)계산서 발급 시 거래명세서 첨부 기능은 없음. 다만, 전자(세금)계산서 발급 시 16줄까지 '품목란' 입력이 가능하므로 거래명세서 기능으로 활용하면 편리함

Q) 전자세금계산서를 발급하면 공급자에게도 메일이 발송되는데, 메일 발송이 안 되도록 할 수 없는지
- 발급 시 공급자 메일 주소를 삭제하고 발급하면 공급자에게 메일이 발송되지 않음

Q) 공급받는 자가 사업자단위과세사업자라면 종사업장 번호를 입력하여 발급받을 수 있나
- 공급받는 자의 종사업장 번호로 전자세금계산서 발급을 하려면 공급받는 자 사업자번호 옆의 ‘확인’ 버튼을 누르면 종사업장 번호가 팝업됨. 팝업 화면에서 해당되는 종사업장 번호를 선택하여 발급 가능

Q) 공급자가 발급을 안 해주는데 어떻게 해야 하는지
- 거래 건당 금액이 10만원 이상인 경우 공급받는 자가 관할 세무서에 매입자발행세금계산서를 신청할 수 있음. 공급시기가 속하는 과세기간 종료일로부터 6개월 이내 신청 가능함

[국세일보 최윤정기자]
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